Лизинг: что это такое, зачем он нужен и в чём его преимущества

Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям крайне важно оставаться в курсе наиболее выгодных инструментов предпринимательства. Большой популярностью уже не первый год пользуются услуги лизинга, актуальные для крупного, среднего и малого бизнеса. По данным «Эксперт РА», Объем нового бизнеса в лизинговой отрасли России по итогам января-сентября 2023 года вырос на 95% по отношению к аналогичному периоду 2022 года и на 65% к уровню 2021 года, до 2,49 трлн рублей. 

В статье разберемся, что такое лизинг, какую выгоду он приносит предпринимателям, в чем заключаются его преимущества и недостатки. Также рассмотрим, какие госпрограммы доступны в лизинговой сфере. 

Основные принципы работы лизинга 

Лизинг — услуга финансового характера, которая дает возможность взять оборудование (автомобили, спецтехнику и т. д.) в долгосрочную аренду и впоследствии выкупить его по более выгодной цене. Человека, который берет оборудование в лизинг, называют лизингополучателем, а владельца этой техники называют лизингодателем (также встречается понятие «лизинговая компания»). Лизинговые отношения регулируются законодательством и, в частности, федеральным законом «О финансовой аренде (лизинге)». 

Приобретая имущество, лизинговая компания передает право его использования в коммерческих целях лизингополучателю, при этом сохраняя за собой право собственности. При соблюдении договорных обязательств и своевременных выплатах получатель может по истечении определенного срока выкупить взятое в лизинг оборудование. 

Как правило, лизингом пользуются предприниматели. Очень часто для работы компании необходимо использовать технику, приобрести которую на данном этапе нет финансовой возможности. К тому же в начале работы бизнеса крайне нерентабельно вынимать крупные суммы из оборота, чтобы сразу совершить покупку. Кредит начинающим компаниям взять зачастую затруднительно, а если банк и согласится, то проценты будут большими. Поэтому гораздо логичнее взять оборудование во временное пользование, а затем, когда доходы компании вырастут, «безболезненно» выкупить его. 

Лизинг гораздо проще, чем взятие кредита или аренды. Выплаты по нему, как правило, куда меньше. Лизингодателю такой договор также выгоден: даже при банкротстве лизингополучателя нет риска потерять средства, ведь в таком случае оборудование может быть просто передано другому клиенту или вовсе продано. 

Другой ключевой особенностью лизинга является простота расторжения договора и прекращения взаимных обязательств. Ведь лизинговой компании можно просто вернуть оборудование, а не искать способы продажи техники, купленной в кредит. Это становится оптимальным выходом из ситуации, когда бизнес или какая-то его часть себя не окупают. 

Лизинг: преимущества и недостатки 

Лизинг как форма взятия в пользование имущества имеет как положительные, так и отрицательные стороны. К преимуществам заключения лизингового договора можно отнести следующее: 

• выгодность сделки в сравнении с оформлением кредита; 
• отсутствие необходимости выплаты имущественного налога; 
• возможность приобрести оборудование, на которое компания не располагает финансами; 
• право на получение вычета налога на добавленную стоимость. 

Тем не менее есть и некоторые нюансы, о которых необходимо помнить. Некоторые минусы лизинга: 

• вероятность, что у лизинговой компании за долги заберут находящееся в вашем пользовании имущество; 
• возможность расторжения договора лизингодателем в случае второй просрочки платежа; 
• невозможность вернуть НДС в случае работы в ряде налоговых систем, приводящая к нерентабельности. 

Отличия лизинга от кредита 

Покупая технику или другое имущество в кредит, лицо сразу получает право собственности, но затем обязуется выплачивать банку долг. При взятии в лизинг право собственности появляется лишь после полного выкупа, однако с денежными займами при этом не приходится иметь дела. Дополнительно лизинг учитывает налог на добавленную стоимость (НДС) с возможностью его последующего возвращения. 

Есть и другие отличия кредитного договора от лизингового: 

• Возможность отсрочки платежа. Если компания или физлицо испытывает финансовые трудности, при взятии кредита можно воспользоваться правом на каникулы. Лизинг официально не предоставляет такой возможности: все зависит от того, сможете ли вы договориться с лизингодателем. 
• Сложность одобрения. Договор о лизинге заключается между предпринимателями, поэтому длительные проверки при оформлении не требуются. Кредит же берется у банка, который чаще всего требует более весомых доказательств вашей платежеспособности. 
• Срок действия договора. Как правило, предприниматели берут кредиты на срок около 5 лет. Лизинговый договор же длится несколько дольше: в среднем от 5 до 10 лет. 
• Особенности обеспечения. Если вы заключаете договор с лизинговой компанией, предоставлять что-либо в залог нет необходимости. Банку требуется залог в виде имущества либо поручительство руководителя организации-получателя. 

Отличия лизинга от аренды 

Арендные договоры регулируются Гражданским кодексом, а их суть сводится к тому, что физическое или юридическое лицо берет имущество арендодателя во временное пользование, обязуясь вернуть его в определенный срок. Ключевое отличие лизинга от аренды заключается именно в том, что лизингополучатель имеет возможность в дальнейшем получить оборудование в личную собственность. 

Также имеются и другие различия: 

• Необходимость доказать свою платежеспособность. Беря имущество в лизинг, получатель должен как-либо доказать, что имеет возможность вовремя выплачивать ту или иную сумму. В случае с арендой такой необходимости не возникает. 
• Срок заключения договора. Срок аренды, как правило, составляет около года с возможностью продления. Договор между лизингополучателем и лизинговой компанией чаще всего подписывается на срок 5-10 лет. 

Что может быть взято в лизинг 

По словам специалистов, чаще всего в лизинг предприятия берут легковые и грузовые автомобили. Также часто лизингополучателям требуется специальный производственный инвентарь. Закон позволяет взять в лизинг недвижимость и любое другое имущество, с годами утрачивающее потребительские качества. 

Так, часто встречаются в лизинговых договорах следующие категории имущества:

• недвижимость (офисные здания и помещения, торговые площади);
• производственное или исследовательское оборудование; 
• наземный и воздушные разновидности транспорта. 

Дополнительно в лизинг могут быть взяты и жилые помещения. Пускай такая форма предоставления жилья достаточно редко встречается, юридически этому ничто не препятствует. 

Какие объекты не подлежат лизингу 

Существуют и объекты, которые не подлежат взятию в лизинг. К ним относятся следующие: 

• участки земли; 
• природные объекты; 
• стройматериалы; 
• сырье; 
• пищевая продукция. 

Таким образом, закон не позволяет брать в лизинг какие-либо территории, а также расходные материалы. 

Разновидности лизинга 

Вне зависимости от особенностей конкретного договора, лизинг представляет собой аренду с возможностью в дальнейшем выкупить его. Однако для удобства лизингодателей и лизингополучателей можно разделить его на несколько видов. 

Финансовый 

Этот вид лизинга подразумевает что срок эксплуатации передаваемого в пользование объекта равен сроку, на который заключается сделка. Так, если производитель установил период эксплуатации оборудования в 15 лет, то и договор заключается именно на такой срок. При этом в конце действия договора сумма, за которую выкупают оборудование, обычно весьма символическая. Также такой лизинг можно назвать беспроцентной рассрочкой: лизинговая компания не получает особого дохода с аренды, а вот с продажи — вполне. 

Операционный 

Этот вариант также пользуется большой популярностью. Договор заключается на срок меньший, чем срок эксплуатации того или иного оборудования. После окончания этого периода лизингополучатель имеет возможность расторгнуть или продлить договор, а также выкупить оборудование. 

Возвратный 

Это такая схема, при которой предприниматель продает технику или другое имущество лизингодателю, а затем берет его в пользование на основе лизингового договора с возможностью затем выкупить обратно. Таким образом техника или недвижимость, становясь собственностью лизинговой компании, по-прежнему используются для нужд производства. 

Сублизинг 

Это «вторичный лизинг»: лизингополучатель отдает имущество во временное пользование третьему лицу. На российском рынке такой вид лизинга практикуется достаточно редко. Кроме того, сублизинг может быть осуществлен только в том случае, если лизингодатель официально дал на это согласие. 

Есть ли лизинговые госпрограммы 

Государство активно содействует бизнесу, поэтому для желающих взять имущество в лизинг создано немало программ государственной поддержки. Среди них можно выделить следующие: 

• «Автопром». Данная программа подразумевает субсидирование лизингового аванса для автомобильной техники отечественного производства. 
• «Лизинг промышленного оборудования». Предприниматель имеет возможность частичного субсидирования аванса по производственной технике. 
• «Лизинг строительно-дорожной и коммунальной техники». Позволяет субсидировать аванс техники, предназначенной для строительства и сельского хозяйства. 

Кроме того, существуют программы лизинга, предназначенные для авиатехники, морского транспорта, техники производства Республики Беларусь и т.д. Лизинговые программы ФРП дают возможность получить льготные займы под частичную оплату аванса лизинга техники. 

Алгоритм взятия лизинга 

Если предприниматель, взвесив все плюсы и минусы, решает взять оборудование в лизинг, он действует по следующему алгоритму: 

1. Поиск компании. Изучаются лизинговые программы и выбирается лизингодатель, который готов предоставить наиболее выгодные для бизнеса условия. 
2. Поиск продавца. Затем находится лицо, готовое продать то или иное имущество, которое необходимо для бизнеса. Для этого можно воспользоваться услугами агента по подбору. 
3. Обсуждение условий договора. Предприниматели договариваются об условиях сотрудничества и подготавливают соответствующий договор. 
4. Заключение сделки. После того как обе стороны подписывают договор, имущество переходит в пользование лизингодателя. 

Подведем итог 

Лизинг — юридически простая и экономически выгодная система взятия оборудования в аренду с перспективой дальнейшего выкупа. Этот инструмент может быть полезен для бизнеса различной направленности.